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스마트 스토어를 운영하시나요? 이 포스팅은 간이사업자 분들의 부가가치세 기한후 신고를 쉽고 간편하게 돕고자 쓰였습니다. 많은 도움이 되길 바랍니다.
스마트스토어를 운영한지 약 일년이 다 되어갑니다. 얼마전에 부가가치세 기한후신고 대상이라는 SNS안내를 받고 간이사업자 부가가치세 기한후신고를 처음 해보았습니다. 제가 직접 해보니 생각보다는 절차가 복잡하다는 생각이 들었습니다.
목차
그래서 오늘은 저와 같은 간이사업자 분들을 위해 부가가치세 기한후신고 방법을 단계별로 상세하게 설명해드리려고 합니다. 가장 먼저 홈택스에 로그인을 해야 합니다.
1. 준비물 챙기기
간이사업자 부가가치세 신고를 위해서는 전자세금계산서 합계표, 현금영수증 매출내역 누계, 스마트스토어등의 부가세 관련자료가 필요합니다.
전자세금계산서 합계표
국세청홈택스에 로그인 > 조회/발급 > 합계표 및 통계조회 > 간이과세자 매입 합계표조회
전자세금계산서 합계표는 국세청홈택스에서 간단하게 조회할 수 있습니다. 먼저 로그인을 한 후 조회/발급에서 전자세금계산서를 클릭합니다. 거기에서 합계표 및 통계조회를 선택합니다.
합계표 및 통계조회에서 간이과세자 매입 합계표조회를 선택합니다.
간이과세자 전자세금계산서 합계표 조회(매입)에서 반기별로 선택을 합니다. 저의 경우에는 작년도 하반기에만 매입이 있어서 2기를 선택했고 귀여운 공급가액이 있습니다. 2022년 2기은 2022년 7월 1일부터 12월 31일까지의 거래에 대한 내역이 조회됩니다.
스마트스토어 부과세 관련 자료
간이사업자로 부가가치세 신고를 하신다면 소매업을 하시는 분들이 많으실 것 같습니다. 저의 경우에는 네이버 스마트스토어와 쿠팡스토어에서 위탁판매를 하고 있어서 두 곳에서 자료를 준비해야 합니다.
네이버 스마트 스토어
스마트스토어 판매자센터로 들어가서 정산관리 > 부가세신고 내역을 클릭합니다. 스마트스토어 판매자센터 바로가기
원하는 기간을 선택한 후에 검색을 누르면 조회결과가 아래와 같이 나옵니다.
쿠팡판매자센터
쿠팡에서 판매를 진행하고 계시다면 쿠팡 판매자 센터 로그인 > 정산 > 부가세 신고내역 > 월별조회 > 검색 합니다.
이렇게 하면 필요한 준비물은 다 챙겼습니다. 위의 자료들은 아래에서 매출액을 계산할때 비교 자료로 사용합니다.
2. 홈택스에서 간이사업자 기한후 신고하기
홈택스 로그인
홈택스로 가서 로그인한 후 회원정보 옆에 보이는 사업장선택을 클릭하여 사업자로 변환합니다.
개인으로 되어있는 경우에는 신고가 불가하니 유의하시기 바랍니다.
신고/납부 > 세금신고 > 부가가치세
신고/납부 탭에서 세금신고 줄에 있는 부가가치세를 클릭합니다.
간이과세자 > 기한후신고
신고서 작성 탭에서 과세자의 종류는 간이과세자로, 신고의 종류는 기한후신고로 선택합니다.
세부내용 작성하기
신고서 작성이 시작되면 가장 먼저 사업자등록번호를 체크한 후 확인을 누르면 모든게 알아서 작성됩니다.
기본정보 입력란에서 해당되는 업종이 잘 체크되어있는지 확인합니다. 저의 경우 인터넷 소도매업이라 소매업으로 체크가 되어 있습니다. 부가가치세 가 면제되는 매출금액이나 영세율 매출은 일반적으로 없음으로 나오고 해당되는 사안이 없다면 저장 후 다음으로 이동하면 됩니다.
저처럼 업종이 하나 뿐이라면 간이과세자 간편신고 페이지로 이동하게 됩니다. 참고로 아무런 실적이 없다면 무실적 신고를 누르시면 간단하게 신고가 마무리됩니다.
간이과세자 간편신고 페이지로 이동하면 갑자기 머리가 복잡해집니다. 뭘 써야 할것이 많아 보이기 때문입니다. 하지만 저를 따라서 순서대로 차례차례 해보면 쉽게 하실 수 있을겁니다. 헤매는건 제가 다 했으니 걱정마시기 바랍니다.
우선, 매입처별 세금계산서 합계표는 작성하기를 누릅니다.
전자세금계산서 불러오기를 클릭하면 사업자등록 발급분과 공급가액, 세액이 자동으로 입력됩니다. 후에 입력완료를 누릅니다.
입력완료를 누르면 다시 이전 페이지로 돌아옵니다. 이번에는 신용카드매출전표등 발행금액 집계표 작성하기를 누릅니다.
신용, 직불, 기명식선불 카드 매출총액 발행내역조회를 해서 내역을 조회하고 그 후에 똑같이 현금영수증 매출총액 발행내역을 조회합니다.
카드 매출총액 발행내역을 조회하면 아래와 같이 매출금액과 판매대행업체 상호가 나옵니다. 합계 금액을 따로 적어둡니다.
현금영수증 매출내역을 조회하면 아래와 같이 현금영수증 내역이 나옵니다. 마찬가지로 합계 금액을 따로 적어둡니다.
따로 적어 놓은 합계를 과세매출분에 각각 적어줍니다.
저장하고 다음페이지로 이동을 누르면 다음과 같이 필요한 부분이 채워진 것을 보실 수 있습니다.
부가가치세 신고하기
저장 후 다음페이지로 이동하면 총 요약본이 나옵니다.
한번 더 체크한 후 신고서 입력완료를 누릅니다. 그럼 마지막으로 신고내용요약 페이지가 나오고 환급받거나 납부해야 할 세액이 나옵니다. 저는 너무 소소한 매출을 기록하여 납부세액이 0원입니다.
신고서를 제출하고 나면 접수증이 발행됩니다.
이 화면까지 보셨다면 성공적으로 부가가치세 기한후 신고를 마치신 것입니다.
3. 부가가치세 기한후신고 꼭 해야하나
제가 부가가치세 신고를 정기에 하지 않은 이유는 내야하는 부가가치세가 없다고 생각했기 때문입니다. 워낙 매출이 소소해서 분명히 납부해야할 세액이 0원이라고 생각했습니다.
실제로 저는 내야하는 부가가치세가 없습니다. 하지만 사업자로써 부가가치세나 종합소득세등의 세금신고를 2회이상 하지 않으면 사업자번호가 취소되는 등의 불이익이 있을 수 있으니 내야하는 세금이 없더라도 심지어 매출이 전혀 없더라도 신고해야 함을 기억하시기 바랍니다.